税收洼地注册个人独资企业,申请核定征收,税负仅0.5-2.1%;同时享受园区70%高额返税政策,双重优惠节税90%以上,帮助企业合理节税!

一、个人独资企业定义：

个人独资企业是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

定义为：收益和风险均由个人分享和承担的企业。

二、个人独资企业税收政策：

1、企业所得税问题：

按照现在税务的政策，新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收，即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税，而个人独资企业(包括有限合伙企业)按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税(生产经营所得)。

2、个人所得税征收方式：

个人所得税征收方式有核定征收和查账征收两种，除少数几种行业个人所得税也需查账征收(本文第四点)，其余的都可以申请核定征收，根据一个年度的销售的大小以及不同的行业，征收率不同。

3、利润分配的问题：

有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。

个人独资企业没有利润分配与这一项，即除了根据销售额征收个人所得税，没有以上所述需在利润分配时征收20%的个人所得税。

安节税归纳如下：

1、个人独资企业不交企业所得税;

2、个人独资企业个税可核定征收;

3、无需缴纳分红税，，交完个税后利润可以直接提现，自由支配。

三、个人独资企业节税原理：

1、定价转移：公司利润高，配套使用个独，作为公司业务通州对象。

2、业务转移：直接将现有业务转移到个独来进行，享受个独的低税率+高扶持的双重优惠。

3、改变收入类型：由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。(通州：高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等)

四：个人独资企业节税案例分析：

举例1(个人节税案例)：

普通模式个人独资企业模式

王先生是从事房地产的专家，与某公司A签订了地产项目居间协议，公司A将500万佣金转给王先生前，相关个人所得税已经扣除，税率高达32%王先生使提供的个人独资模式

王先生使用自己的个独企业与某公司A签署了居间协议，公司A将佣金转给王的个独企业，税率仅5.01%

劳务收入超过5万部分适用税率为40%，速算扣除数为7000，

个税税额为：5000000×(1-20%)×40%-7000=1593000元

个税税负率为：1593000÷5000000=31.86%个独增值税：5000000÷(1+3%)×3%=145631元

个独附加税：145631.07×10%=1456元

个独个税：5000000÷(1+3%)×10%=485436.89元，按照个体工商户的五级累进税率，30-50万的适用税率为30%，速算扣除数为40500，计算个税为5000000÷(1+3%)×10%×30%-40500=105131元

以上合计税额为：145631+1456+105131=252218元

相较普通模式节税1593000-252218=1340782，节税比例高达1340782÷1593000=84.17%。

举例2(企业节税案例)：

建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司)年收入在500万，可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立建筑设计事务所(下称B企业)，并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：

A公司B企业

增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元增值税：500/1.03*0.03%=14.56万元

企业所得税：300*25%=75万元企业所得税：个独不缴纳企业所得税

个人所得税(分红)：

(300-75)*20%=45万元个人所得税：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万元

税款合计：14.56+75+45=134.56万元 税款合计：14.56+10.51=25.07万元

分析：通过计算得知B企业的综合税率为：25.07/500=5.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-25.07=109.49万元。节税比例高达：109.49/134.56=81.14%。

五、个人独资企业常见问题：

1、个人独资企业都是核定征收吗?

解答：不是的，必须入驻我们经济园区，才能给到核定征收资格。

2、个人独资企业与一人公司的区别?

解答：个人独资企业是企业制，后缀不能带有公司字样，一人公司是公司制企业，两者企业类型不同，其税收政策也不尽相同，且不可以混为一谈。

3、个人独资企业与个体工商户的区别?

解答：个人独资企业是介于个体户与公司之间，比之个体户较为正规，且可以成为一般纳税人，对收入等无太多限制;个体户则对年收入、规模大小等有很多限制条件，且不利于跨地区性的使用。

4、个人独资企业与合伙企业的区别?

解答：人数不同而已，合伙企业更适用于对外投资，进行股权分红，且很多地方已经取消合伙企业核定征收待遇。

5、个人独资企业也分为小规模和一般纳税人吗?

解答：个人独资企业分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模可以核定征收，一般纳税人不允许核定征收，但是在我们园区一般纳税人也可以核定征收，前提是年销售额不得超过5000万。

6、个人独资企业后缀名称有哪些?

解答：常规有：事务所，中心，工作室，工程队，商行，经营部等，根据不同行业可以根据自己偏好使用。

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